2016年9月，人力資源與社會保障部發(fā)布的《中國社會保險發(fā)展年度報告2015》顯示，2015年城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險中，企業(yè)部門繳費人員占應參保職工人數的比重僅80 .3%。這意味著，每5個參保職工中約有1人沒繳費。而且，企業(yè)部門繳費人員占參保職工人數的比重自2009年以來已經連續(xù)七年下降，2009年繳費人員占比達87.7%。

此前發(fā)布的《社科院中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2015》則指出，從2006年至2014年，在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度中企業(yè)部門繳費人數占應參保職工人數的比例不斷下降，從89.98%下降至81.19%。其中，廣東和北京的繳費人數占比均低于70%。

我國企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金已經連續(xù)11年上調，月人均基本養(yǎng)老金從2004年的647元提高到2015年的2200多元，基金支出額越來越大。

養(yǎng)老金待遇連續(xù)上調，換來的卻是棄繳人數持續(xù)增加，這是為什么?你會選擇停止繳納養(yǎng)老金嗎?

一生交多少養(yǎng)老金?

養(yǎng)老金，又叫養(yǎng)老保險、退休金，本質上是一種保險產品。在我國，養(yǎng)老金分成兩種——機關事業(yè)單位職工養(yǎng)老金和企業(yè)職工養(yǎng)老金。

接下來先談企業(yè)職工養(yǎng)老金。

企業(yè)職工退休后領取的養(yǎng)老金由以下公式計算得出：

月基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金(社會統(tǒng)籌部分，由企業(yè)繳納，比例是企業(yè)職工工資的20%)+個人賬戶部分(工資的8%)

企業(yè)職工滿足兩個條件后可以每月領取養(yǎng)老金，分別是養(yǎng)老金繳納累計滿15年和達到國家法定退休年齡。

假設一個人完成高等教育，在22歲開始工作，到60歲退休共工作38年，每月繳費。假設工作期間工資一直是10000元，CPI保持不變，那么公司和個人每月一共繳納工資的28%(即公司繳納10000×20%+個人繳納10000×8%)共2800元，每年12個月，連續(xù)交38年，則我們一共交了1276800元。

養(yǎng)老金是個虧本買賣

如果一個人從22歲開始工作，到60歲退休，工作38年即456月，每月足額繳費，可以領取多少養(yǎng)老金呢?

根據國家規(guī)定，60歲退休之后，養(yǎng)老金的計發(fā)月份為139個月。個人賬戶養(yǎng)老金就是把個人賬戶里的錢分為139個月逐月返還。

個人賬戶養(yǎng)老金=(10000×8%×12×38)÷139≈2624.46元。

基礎養(yǎng)老金按照社會平均工資和自己的繳納情況均平后，按照繳納年限計算基礎養(yǎng)老金的數額。如果假定繳費工資不變且社會月均工資為10000元，那么其中個人平均繳費指數為1。

基礎賬戶養(yǎng)老金=(10000+10000×1)÷2×38×1%=3800元。

一個人退休后的每月養(yǎng)老金可以拿回數額如下：

每月養(yǎng)老金=個人賬戶養(yǎng)老金+基礎養(yǎng)老金=2624.46+3800=6424.46元

如果按照老金計發(fā)月份為139個月計算，一個人一生可以領回養(yǎng)老金數額如下：

一生領回的養(yǎng)老金總額=每月養(yǎng)老金×計發(fā)月數=6424.46×139≈892999.94元

如果將參與養(yǎng)老保險視為一項生意，我們一生共支出1276800元，共賺取892999.94元，凈虧損383800.06元。也即是說，我們繳納養(yǎng)老保險是一個虧本買賣。如果像繳納養(yǎng)老金那樣每月將錢拿來購買理財產品會怎么樣?

同樣假設38年間工資一直是10000元，能夠買到預期年化收益率為6%的理財產品。同樣假設CPI不變，38年間每月存入2800元，按照單利計算得出結果，即到60歲時可以獲得本息和近500萬元。假設領取回報的時間跟養(yǎng)老金的計發(fā)月份一樣為139個月，每月轉出一樣的金額，則每月可以獲得約5.4萬元。實際上，社會上這種定存通過復利計算的更多。

也許，將養(yǎng)老金與理財產品作對比不太恰當，因為養(yǎng)老金的真正價值是一種最低的保障，背后是國家財政兜底，幾乎沒有風險。但由于養(yǎng)老金帶來的回報實在太低，這一門“虧損”的生意實在不劃算，養(yǎng)老金只繳納15年是一種明智之選。

只繳納15年的另一個理由

前面提到，在我國，養(yǎng)老金分成兩種，機關事業(yè)單位職工養(yǎng)老金和企業(yè)職工養(yǎng)老金。這兩種養(yǎng)老金的待遇不同，是不公平政策，被稱為“養(yǎng)老金雙軌制”。這種不公平政策，通過養(yǎng)老金替代率體現得淋漓盡致。

養(yǎng)老金替代率是指養(yǎng)老金收入占退休前收入的百分比，計算公式如下：

養(yǎng)老金替代率=退休后領取的退休金÷退休前的工資水平

原人力資源與社會保險局副局長胡曉義表示，我國養(yǎng)老保險目標替代率確定為60%，也即保障人們晚年最基本生活。

據國家統(tǒng)計局公布的數據，2010年城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工年平均工資37147元，月均3096元。而2010年全國企業(yè)養(yǎng)老金月平均水平僅為1300元。據此計算出的2010年全國企業(yè)養(yǎng)老金平均替代率僅為42%。

中央財經大學社保系主任褚福靈測算，2011年我國企業(yè)養(yǎng)老金替代率僅為42.9%。根據國際勞工組織《社會保障最低標準公約》規(guī)定——養(yǎng)老金的最低替代率為55%，我國的企業(yè)職工的養(yǎng)老金替代率已經低于警戒線。

《人力資源與社會保障部中國社會保險發(fā)展年度報告2015》則顯示，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金替代率為67.5%，與2014年持平。人社部在2013年決定按2012年企業(yè)退休人員月均基本養(yǎng)老金的10%，提升企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平。假設按照年均10%的增幅，養(yǎng)老金替代率從國家統(tǒng)計局2010年的42%增加到2015年為61.5%，不可能是官方公布的67.5%。結論是，官方公布的數據自相矛盾。

又比如，根據北京人力資源與社會保障局口徑，2015年北京企業(yè)退休人員養(yǎng)老金為3355元，而根據北京市人社局和市統(tǒng)計局發(fā)布的北京月均工資7086.5計算，北京退休人員養(yǎng)老金替代率僅47.3%。

這個遠低于人社部公布的2015年全國養(yǎng)老金替代率67.5%的47.3%的背后，是讓養(yǎng)老金替代率被平均的“養(yǎng)老金雙軌制”。

養(yǎng)老金雙軌制下，機關事業(yè)單位人員養(yǎng)老保險替代率大大高于同期的企業(yè)人員，大概差距為2到3倍，即企業(yè)退休職工享受40%多的養(yǎng)老金替代率，而機關事業(yè)單位則享受80%到120%的養(yǎng)老金替代率。

并且，機關事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老金由國家財政劃撥，而企業(yè)職工養(yǎng)老金由企業(yè)和個人負擔。從這個角度分析，很多人反對延遲退休是有理由的，退休越遲，這種不公平政策帶來的差距越大，表現為企業(yè)退休職工老年只能獲得最低生活保障時，機關事業(yè)單位退休人員卻在退休后比上班還有錢。

結語：養(yǎng)老靠自己

據人社部消息，人口老齡化日益加重的趨勢不可逆轉。隨著老齡化加速，退休人數逐年增長，我國企業(yè)離退休人數已經從2004年的3775萬人，增長到2014年的8015萬人，養(yǎng)老保險基金負擔越來越重。

人社部部長尹蔚民曾公布一組數據，當前職工養(yǎng)老保險的撫養(yǎng)比是3.04:1，也就是三個人養(yǎng)一個老人，到2020年則變成2.94:1，到2050年時則變?yōu)?.3:1，也即是那時候幾乎每一個人養(yǎng)一個老人?？茖W的進步、醫(yī)療條件的改善和生活水平的提高，人均壽命持續(xù)增長，養(yǎng)老負擔日漸加重已成趨勢。

古語云，公道人間唯白發(fā)，貴人頭上不曾饒。老為佛門八苦之一，蕓蕓眾生莫不遭遇。當前的我們面對著養(yǎng)老金實質上依然是“雙軌制”的不公平政策待遇，而爭取和等待公平的政策降臨需要時間，但我們卻在老去。無論政策如何，主動選擇理財，可以是用一生去參悟和實踐的一門學問。

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